Les dépenses mixtes correspondent aux dépenses qui ont à la fois un caractère privé et professionnel. Par exemple le loyer et le chauffage d’un appartement qui sert à la fois de local professionnel et d’habitation.
Seule la partie professionnelle sera déductible dans la détermination de votre bénéfice professionnel taxable.
Si ces dépenses ont été réglées via votre compte bancaire professionnel (solution recommandée), deux méthodes sont possibles :
1. Réintégration fiscale (méthode simple)
Saisissez l’intégralité du montant payé en charge, comme une dépense classique.
En fin d’année, la partie privée non déductible sera ajoutée à votre bénéfice comptable pour déterminer votre résultat fiscal.
Cette opération se fait dans la liasse fiscale : on parle de réintégration fiscale.
2. Réintégration comptable (méthode détaillée)
Ventilez le paiement entre :
la partie professionnelle (imputée dans un compte de charges),
la partie privée (imputée dans le compte « Prélèvements de l’exploitant »).
On parle ici de réintégration comptable.
En cas de réintégration comptable
Pour faire une réintégration comptable, il faut saisir votre dépense sur deux lignes :
Saisissez la partie professionnelle du paiement sur une première ligne. Le montant de la dépense sera imputé dans un compte d’achat ou de loyers ou de frais.
Cliquez ensuite sur l’icône
Et saisissez le montant privé du paiement qui sera imputé dans le compte « Prélèvement de l’exploitant, N° 108200 » dans une deuxième ilgne, puis validez votre écriture.
Si ces dépenses ont été payées avec un compte privé, il faut les saisir dans le menu Comptabilité > Saisie simplifiée > Notes de frais.
Saisissez alors le montant professionnel uniquement.
La charge sera alors déduite du résultat avec pour contrepartie un apport de l'exploitant.
