mot clé, synonymes, abbréviations. | définition |
Amortissement, dotation aux amortissements | VOIR FAQ 500, 500 bis |
Assujettissement à la TVA | Si vous êtes assujetti à la TVA ou si vous le devenez, indiquez "assujettissement à la TVA" dans le menu Mon Dossier \ Fiscal \ Paramétrage. Cette option vous permettra d'ajouter à votre plan de compte une liste de comptes de TVA, de rattacher ces comptes de TVA à vos comptes de charges, immobilisations ou comptes de produits pour un calcul automatique de la TVA en cours de saisie, d'afficher une colonne "TVA" dans tous les écrans de saisie ou d'éditer vos déclarations de TVA. Si vous devenez assujettis ou si vous cessez de l'être, il suffit de modifier votre choix dans le paramétrage du dossier Fiscal |
Bilan de liquidation | Le bilan de liquidation est le bilan réalisé en toute fin d'activité. Le bilan de liquidation est édité une fois tous les actifs cédés, les créances encaissées et les dettes payées. Il présente donc à l'actif la trésorerie restante et au passif les capitaux propres. En cas d'insuffisance d'actif pour payer les dettes, la liquidation est judiciaire. Les modèles de bilan et de compte de résultat de liquidation sont dentiques aux modèles habituels. |
Brouillard ou mode brouillard | Les écritures en brouillard sont les écritures qui peuvent être modifiées ou supprimées. Dans macompta.fr toutes les écritures qui n'ont pas encore été validées sont modifiables. |
Catégorie fiscale | Les catégories fiscales sont des catégories de revenus qui ont leur propres règles de détermination du bénéfice, leur propre déclaration fiscale ou liasse fiscale. Si le résultat de votre activité est taxable dans plusieurs catégories fiscales, macompta.fr vous propose d’en choisir une dans le menu Mon dossier \ Dossier Comptable. |
Comptabilité analytique, saisie analytique | La comptabilité analytique vous permet d'analyser votre résultat par activité, projet, magasin. Pour en savoir plus, reportez-vous à la FAQ 450 - Paramétrage et saisie de la comptabilité analytique. Pour activer ou désactiver la saisie analytique, aller dans le menu Mon dossier \ Comptabilité \ Paramétrage \ Options de saisie. Un fois activée, la saisie analytique est obligatoire pour toutes les écritures touchant un compte de résultat, classe 6 ou 7. Il n'est pas possible de saisir l'imputation analytique de certaines opérations seulement. Cela afin de garantir l'égalité entre le résultat analytique et le résultat en comptabilité générale. |
Clôture comptable | La clôture comptable est une obligation légale en comptabilité. Elle consiste à fermer l'exercice comptable écoulé, à valider les écritures correspondantes. Dans le même temps, l'exercice suivant est ouvert et les comptes de bilan et le solde de résultat sont reportés sur le nouvel exercice. Pour en savoir plus, reportez-vous à la Faq 700 - A quoi sert la clôture comptable et comment procéder ? |
Comptabilité créances dettes, comptabilité d'engagement | Le choix du type de comptabilité se fait dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ paramétrage. Pour savoir quel type de comptabilité choisir reportez-vous à la FAQ 101 - Quel type de comptabilité choisir ? Lorsque le type de comptabilité choisi est « recettes dépenses », le site vous propose de saisir vos opérations dans les menus de saisie simplifiée Banque, Caisse ou Note de frais. Si vous choisissez l’option « créances et dettes », le site vous proposera en plus des menus de saisie des Factures clients et Factures fournisseurs. |
Comptabilité de recettes dépenses, comptabilité de trésorerie | Le choix du type de comptabilité se fait dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ paramétrage. Pour savoir quel type de comptabilité choisir reportez-vous à la FAQ 101 - Quel type de comptabilité choisir ? Lorsque le type de comptabilité choisi est « recettes dépenses », le site vous propose de saisir vos opérations dans les menus de saisie simplifiée Banque, Caisse ou Note de frais. Si vous choisissez l’option « créances et dettes », le site vous proposera en plus des menus de saisie des Factures clients et Factures fournisseurs. |
Compte auxilliaire | Dans certains logiciels comptables, Les comptes auxiliaires sont des sous-comptes des comptes de tiers, comptes clients ou fournisseurs par exemple. Leur numéro de compte ne commence pas par la racine attendu par le plan comptable général, soit 411 pour les clients ou 401 pour les fournisseurs. Les comptes auxiliaires n'existent pas dans macompta.fr. Dans macompta.fr, les comptes de tiers de type clients, fournisseurs, salariés ou associés sont appelés comptes partenaires. Les écritures sont passées directement dans les comptes Partenaires sans mouvementer de compte centralisateur. Si vous souhaitez importer dans macompta.fr une balance comptable qui comporte des comptes auxilliaires, il faut modifier les numéros de comptes auxilliaires pour y ajouter la racine prévue par le plan comptable. |
Compte comptable | Un compte comptable enregistre toutes écritures concernant un élément de l'actif, du passif ou du compte de résultat. Selon leur nature, les comptes peuvent être créés dans les menus Mon dossier \ Liste de comptes ou compte de tva, ou Comptabilité \ partenaires. Les comptes qui ne comportent aucune écriture dans l'exercice comptable ou les exercices précédents peuvent être supprimés dans ces mêmes menus. Si un compte comporte des écritures, il ne peut être supprimé. S'il est soldé, Il est possible de le rendre inactif pour éviter de faire apparaitre dans les menus de saisie. |
Compte courant d'associé | voir FAQ 409 |
Compte client | Les comptes clients permettent d'enregistrer les Factures et Réglements d'un client en comptabilité créances dettes. Ils permettent de faire le suivi, le lettrage, les relances, etc.... NB : en comptabilité de trésorerie, les comptes clients ne sont pas utilisés. Vous pouvez créer un compte client en cours de création d'un document commercial (logiciel Devis Facture), de saisie d'une facture en comptabilité, par import de fichier CSV (menu Partenaires \ Clients), ou manuellement dans le menu Partenaires \ Clients. Pour créer un compte client, il faut impérativement un N° de compte comptable commençant par 411... et un libellé. Notez que les comptes clients sont paramétrés "sans TVA" dans la liste des comptes, car le calcul automatique de la TVA en cours de saisie se fait par appel des comptes de ventes (compte de N° 70....). Voir Rattachement d'un compte de TVA à un autre compte. |
Compte fournisseur | Les comptes fournisseurs permettent d'enregistrer les Factures et Réglements d'un fournisseur en comptabilité créances dettes. Ils permettent de faire le suivi, le lettrage, les paiements, etc.... NB : en comptabilité de trésorerie, les comptes fournisseurs ne sont pas utilisés. Vous pouvez créer un compte fournisseurs en cours de saisie d'une facture en comptabilité, par import de fichier CSV (menu Partenaires \ Fournisseurs), ou manuellement dans le menu Partenaires \ Fournisseurs. Pour créer un compte Fournisseur, il faut impérativement un N° de compte comptable commençant par 401... et un libellé. Notez que les comptes Fournisseurs sont paramétrés "sans TVA" dans la liste des comptes car le calcul de la TVA se fait par appel des comptes de charge (compte de N° 6....). Voir Rattachement d'un compte de TVA à un autre compte. |
Compte d'attente | Le compte d'attente, dont le n° est 47100000 enregistre des écritures de façon temporaire. Par exemple, lors de l'enregistrement manuel d'un paiement en banque, dont on ne connait pas le bénéficiaire, on peut imputer le paiement en compte d'attente. Après recherche cette écriture sera reclassée dans le bon compte. De même, lors de l'import bancaire d'un fichier csv ou d'une synchronisation ou connexion bancaire, les écritures qui n'ont pas été imputées automatiquement sont classées en compte d'attente. L'utilisateur doit ensuite reclasser l'opération dans le compte adéquat. Pour établir le bilan, le compte d'attente doit être soldé. |
Compte fournisseur d'immobilisation | Le compte fournisseur d'immobilisations, N° 404 dans le plan comptable général n'est pas accessible dans le menu Comptabilité \ Saisie simplifiée. En effet, ce menu a pour contrepartie automatique un compte de racine 401. Pour enregistrer une facture dans un compte de racine N° 404 vous pouvez au choix : enregistrer vos factures d'immobilisation en compte N° 401 en cours d'année puis reclasser le solde du compte 401 dans un compte N° 404 pour le bilan. Pour cela, passer une écriture de reclassement dans le journal des opérations diverses. Vous pouvez comptabiliser la facture initiale dans le journal des opérations diverses dans le menu Comptabilité \ saisie débit crédit. Vous pouvez également créer et utiliser un journal de saisie débit crédit pour ce type d'opérations, si leur nombre de ces opérations le justifie. |
Compte Partenaire | Les comptes partenaires sont des comptes de tiers qui disposent de fonctionnalités complémentaires pour l'analyse, le lettrage, le paiement ou d'autres traitements. Les racines des comptes concernés sont : N° 411 pour les clients, N°401 pour les fournisseurs, N° 421 pour les salariés, N° 455 Pour les comptes courants d'associés, N° 410 pour les comptes adhérents (associations). |
Déficit fiscal | Le déficit d'un exercice peut être reporté sur le résultat fiscal de l'exercice suivant pour les entreprises soumises à l'IS. Pour les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des BIC ou BNC, le déficit d'un exercice s'impute sur le revenu global et n'est pas reportable au niveau professionnel. Le déficit fiscal doit être mentionné dans la liasse fiscale (il n'apparaît pas en comptabilité). Le cas échéant, le déficit est reporté de la liasse macompta.fr précédente sur les formulaires 2033 D, case 982 (régime simplifié) ou 2058 B, case K4 (Régime normal). Si votre liasse précédente n'a pas été réalisée sur macompta.fr, dans le régime simplifié, vous devez saisir votre déficit sur le formulaire 2033 B. Il s'impute sur le bénéfice de l'exercice en case 360 du même formulaire. Dans la même situation, en régime normal, vous devez saisir votre déficit dans la case K4 du formulaire 2058 B. Il s'impute sur le bénéfice de l'exercice dans la case XL du formulaire 2058 A. |
Dévalidation d'une écriture, suppression d'une écriture validée | La dévalidation, la suppression d'une écriture validée est impossible. Pour savoir comment corriger une écriture validée, voir la FAQ 426, Ecritures validée, comment les corriger. |
écriture de la période d'essai | Les écritures non validées de la période d'essai du logiciel peuvent être supprimée en bloc par l'assistance. Pour cela contacter l'assistance et demandez la réinitialisation de votre compte. |
Ecriture de paie | Pour comptabiliser ou importer une écriture de paie, vous avez plusieurs possibilités. Si vous utilisez le logiciel de Paie macompta.fr, l'écriture est générée automatiquement à partir du logiciel de paie. Pour cela, aller dans le menu Editions \ Ecriture comptable dans le logiciel de paie, sélectionner le mois puis exporter vers macompta.fr. Si vous utilisez un autre logiciel de paie, vous pouvez importer le journal de paie de votre logiciel dans un journal de saisie débit crédit, de type Opérations diverses ou créer un journal de Paie dans macompta.fr. Pour cela, reportez-vous à la FAQ N°204, Import de journaux ou à la FAQ N° 108, Création de journaux. Enfin pour avoir un modèle d'écriture, pour une saisie manuelle de l'écriture de paie, reportez-vous à la FAQ N° 406, Ecriture de paie. |
Ecriture d'immobilisation | reportez-vous à la FAQ 206. Les écritures d'immobilisations sont généralement saisies dans le journal de banque (en comptabilité recettes dépenses) et en journal d'achat (en comptabilité Créances dettes). |
Edition de la Liasse fiscale | Pour éditer votre liasse fiscale, vous devez souscrire au logiciel Déclarations fiscales de macompta.fr. Le logiciel Déclarations fiscale vous permet d'éditer et de transmettre à l'administration fiscale votre déclaration de résultat et d'autres déclarations (décloyer, cvae...). les catégories fiscales gérées sont les suivantes : BIC simplifié (2033) ou normal (2050), impôt sur le revenu (2031) ou IS (2065), BNC (2035, 2036 SCM), BA (2139), Revenus fonciers SCI IR (2072). Après transmission en EDI, votre liasse apparaitra dans votre compte sur impots.gouv.fr dans un délai variable. |
envoi par mail des documents commerciaux | Les documents commerciaux sont envoyés par mail de l'adresse [email protected]. cette adresse d'expédition n'est pas modifiable pour garantir une acceptation de vos envois par la messagerie de votre client (politique SPF). |
Exercice comptable | L’exercice comptable ou année comptable est la période durant laquelle on enregistre les écritures comptables. Le découpage des écritures en exercices comptables permet de déterminer un compte de résultat par période et un bilan en fin de période. L'exercice comptable correspond à l'année civile pour les micro-entreprises, professions libérales, revenus fonciers. |
Fichier des écritures comptables ou FEC | La remise à l’administration fiscale d’une copie des fichiers des écritures comptables sous forme dématérialisée est obligatoire depuis le 1er janvier 2014. Pour générer le FEC, l’exercice ou la période correspondante doit être clôturée. Le FEC est disponible après clôture dans le menu Comptabilité \ Editions comptables \ FEC. Avant clôture, vous pouvez éditer vos journaux au format FEC dans le menu Editions comptables \ Journaux \ exporter au format FEC. Le FEC comporte toutes les caractéristiques des écritures : code et libellé du journal de saisie, date de l'écriture, date de validation, libellé, comptes utilisés, montants, mode de réglement le cas échéant, etc... le FEC peut être importé pour démarrer chez macompta.fr, reportez-vous à la FAQ 206, Reprise de comptabilité avec import du FEC |
Immobilisation | Les immobilisations sont les biens, droits et autres actifs qui servent de façon durable à l'activité (plus d'un an). Contrairement aux charges qui sont déduite intégralement du résultat au moment de l'achat, les immobilisations sont comptabilisées à l'actif du bilan (compte de classe 2). La dépréciation des immobilisations dans le temps conduit à comptabiliser une charge chaque exercice, sous forme de dotation aux amortissements (compte de classe 681). pour en savoir plus reportez-vous aux FAQ N° 500, Module Immos, FAQ 500 bis, Calcul et écritures d'amortissement, et autres FAQ sur les immobilisations et amortissements. |
Import d'écritures comptables | Il est possible d'importer des écritures avec l'import d'un journal comptable. reportez-vous au mot clé "journal comptable". |
Import du plan comptable | Vous ne pouvez pas importer un plan comptable. cependant vous pouvez importer une balance comptable dans le menu Comptabilité \ Saisie débit Crédit \ Opérations diverses. Les nouveaux comptes seront créés dans votre dossier et vous pourrez supprimer l'import de balance par la suite. Vous pouvez également importer vos comptes clients dans le menu Comptabilité \ Partenaires. |
Interrogation de compte | Pour interroger un compte, connaître son solde et les mouvements au débit, au crédit, vous pouvez aller dans le menu Comptabilité \ Editionscomptables \ Interrogation de compte. Dans ce menu, vous pouvez interroger un compte depuis le 1er exercice comptable sur macompta.fr. Pour les comptes de tiers de type Partenaires, vous pouvez également interroger ces comptes dans l'interface Comptabilité \ partenaire. Cependant, dans ce menu vous ne pouvez visualiser que les écritures de l'exercice en cours. Enfin, vous pouvez interroger tout type de compte dans le grand livre, menu Comptabilité \ Editions comptables \ Grand livre. |
Journal | En comptabilité, un journal est un registre dans lequel on enregistre des écritures comptables de même nature : journal de banque, de vente, d'achat. En informatique, ce registre correspond à un menu de saisie. Dans macompta.fr, la saisie des journaux peut se faire dans les menus de saisie simplifiée ou classique, en débit crédit. Les journaux comptables peuvent être édités dans le menu Editions comptables \ Journaux. Il est possible d'importer des journaux comptables dans les menus de saisie débit crédit. |
journal d'à nouveau | Le journal des à nouveaux enregistre, au 1er jour d'un nouvel exercice, les reports des soldes des comptes de l'exercice précédent. Ce report est automatique lors de la clôture des comptes. Les soldes des comptes de bilan (dont le numéro commence par 1 jusqu’à 5) sont reportés à l'identique sur le nouvel exercice. Le total des comptes 7, Produits, moins les comptes 6, Charges, qui forme le résultat de l'exercice précédent, est reporté sur le compte 12000000, Bénéfice ou 12900000, Perte. Le journal des à nouveaux peut être consulté dans le menu Comptabilité \ Editions comptables \ Journaux. Le journal des à nouveaux n'est pas saisissable ou modifiable. En cas d'erreur dans l'exercice précédent, celui-ci doit être déclôturé. Les écritures correctrices doivent être comptabilisées dans l'exercice précédent afin de procéder à une nouvelle clôture, ce qui permettra d'avoir des à nouveaux exacts. |
journal d'achat | Le journal d'achat permet de saisir toutes les écritures d'achat en comptabilité d'engagement. Pour accéder au Journal d'achat, en Saisie simplifiée, allez dans le menu Comptabilité \ Saisie simplifiée \ Factures fournisseurs. Dans ce menu, l'utilisateur peut procéder à une saisie manuelle ou importer des fichier pour scan (Océrisation). Les écritures saisie dans ce journal ont pour contrepartie automatique une compte de racine n° 401 fournisseur. |
journal de banque | Le journal de banque regroupe toutes les écritures d'un compte bancaire en particulier. Le 1er journal de banque est créé automatiquement dans le menu Comptabilité \ Saisie simplifiée \ Banque. Il est associé au compte N° 51200000, intitulé : Banque. Vous pouvez créer d'autres comptes bancaires dans le menu Mon dossier \ comptabilité \ Banques. Un Menu (Journal de banque) du même nom sera créé automatiquement dans le menu de saisie simplifiée. Toutes les écritures concernant ce compte bancaire apparaitront dans ce Journal, même si elle sont saisies dans un autre journal. Vous pouvez créer jusqu'a 30 journaux de banque. |
journal de caisse | Le journal de caisse permet d'enregistrer les ventes dans le commerce de détail, les petites dépenses en espèces. Pour créer un journal de caisse dans le menu "saisie simplifiée", choisissez l'option correspondante dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ paramétrage \ Options de saisie. Si votre système de caisse conserve le détail de vos ventes, il n'est pas nécessaire d'enregistrer tous les mouvements de caisse en comptabilité. la saisie quotidienne du Z de caisse suffit. Les écritures comptabilisée dans le Journal de caisse ont pour contrepartie automatique un compte de racine N° 431. Vous pouvez créer jusqu'aà 30 journaux de caisses. |
Journal de saisie débit crédit | Dans les journaux de saisie en débit crédit, le journal des opérations diverses ou journal d'OD est créé automatiquement. Si vous souhaitez créer d'autres journaux de saisie en débit crédit, il faut activer l'option correspondante dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ Options de saisie puis créer les journaux souhaités. |
Journal de saisie simplifiée | Les journaux de saisie simplifiée permettent d'enregistrer des opérations sans connaitre le fonctionnement habilituel des comptes, au débit ou au crédit ou le numéro des comptes. La création des journaux de saisie simplifiée est automatique. chaque dossier comporte un journal de banque. La création des journaux de caisse, achat (Factures fournisseurs) ou ventes (Factures clients) résulte des choix qui sont fait dans le menu Mon dossier \ comptabilité \ Paramétrages ou Mon dossier \ Comptabilité \ Banques ou Caisse. |
journal de vente, import de journal de vente | Le journal de vente permet de saisir toutes les écritures de ventes en comptabilité d'engagement. Il est disponible en Saisie simplifiée dans le menu Comptabilité \ Saisie simplifiée \ Factures Client. Les écritures comptabilisée dans ce menu ont pour contrepartie automatique un compte de racine N° 411. On peut également créer des journaux de ventes en saisie débit crédit pour importer des journaux de ventes en provenance d'autres logiciels de facturation. Pour créer un journal de vente en saisie débit crédit reportez vous à la FAQ 108, création de journaux supplémentaires. A partir du Logiciel Devis Factures de macompta.fr, les écritures de ventes sont générées automatiquement lors de la validation des factures lorsque le type de comptabilité choisi est Créances et dettes. |
Journal des notes de frais, saisie des notes de frais | Les dépenses payées personnellement par le chef d’entreprise, un dirigeant, un associé, un trésorier ou un salarié, et qui doivent lui être remboursées peuvent être saisie dans le menu Comptabilité \ Saisie Simplifiée \ Notes de frais. Les écritures saisies dans le menu Notes de frais ont pour contrepartie automatique, selon la forme juridique et le paramétrage du dossier, un compte de racine 108 (compte de l'exploitant en entreprise individuelle), de racine 455 (comptes courant d'associé en société), de racine 410 (Adhérent d'une association) ou 421 (salarié). |
journal d'opérations diverses ou journal d'OD | Le journal des opérations diverses regroupe toutes les écritures qui ne sont pas saisies dans d'autres journaux. Il est accessible dans le menu Comptabilité \ Saisie Débit Crédit \ Journal d'OD. Il est généralement utilisé pour comptabiliser les écritures de TVA, de paie, ou de fin d'exercice. Les écritures automatiques en provenance du logiciel d'immobilisations, de paie, de déclarations fiscales de macompta.fr sont importées dans ce journal. |
Journal ou journal comptable | Un journal comptable est un registre qui regroupe les opérations de même nature, par exemple journal de banque, d'achat, de vente, des opérations diverses ou OD. Dans chaque journal, les écritures sont présentées par date et indiquent pour chaque transaction, a minima, le libellé ou la description de l'opération, les comptes utilisées et les montants au débit et au crédit. Dans macompta.fr il existe des journaux de saisie simplifiée et des journaux de saisie classiques en débit crédit. Un journal est disponible soit en version simplifiée, soit en version débit crédit mais pas dans les deux. Pour éditer les journaux comptables, il faut aller dans le menu Comptabilité \ Editions comptables \ Journaux. |
Lettrage ou délettrage | Le lettrage d'un compte consiste à rapprocher une facture avec un paiement ou de façon plus générale un montant au débit avec un montant au crédit. Il permet de s'assurer que les écritures ont été enregistrée dans le bon compte. Pour lettrer ou déletter un compte général ou un compte de tiers de type partenaire, reportez-vous aux FAQ N° 411 (compte partenaires) et FAQ N° 422, lettrage des comptes généraux. |
Modification d'une Déclaration fiscale télétransmise | En cas d'erreur, il est possible de modifier et de télé-transmettre à nouveau votre déclaration fiscale : déverrouiller votre déclaration initiale, modifiez-la ou recalculez la si vos écritures comptables ont été corrigées, puis télétransmettez-la à nouveau. La nouvelle déclaration remplacera la précédente pour l'administration fiscale. |
moment de la clôture de l'exercice comptable | La clôture de l'exercice comptable doit se faire aussitôt après l'envoi de votre déclaration fiscale si vous êtes fiscalisé. |
multi-comptabilité, multi-dossier | Chaque compte macompta.fr correspond à une seule entité juridique, soit un seul N° Siren. Chaque entité juridique ne peut avoir qu'une seule comptabilité, qui peut correspondre à plusieurs activités exercicées sous le même numéro Siren. Si vous devez gérer plusieurs entités juridiques, contactez le service commercial à l'adresse [email protected] ou sur intercom pour ouvrir des comptes supplémentaires. |
Numéro de compte | Chaque élément du patrimoine ou du résultat est identifié par une numéro de compte et un libellé ou intilulé. Exemple le compte N° 51200000, intitulé : Banque. Dans macompta.fr, on distingues les comptes partenaires et les autres comptes. Les comptes partenaires sont des comptes de tiers de type clients, adhérents, fournisseurs, salariés ou associés. Pour ces comptes, l'utilisateur dispose de fonctionnalités complémentaires d'analyse et de gestion (lettrage, relance, paiement, etc..). Les comptes partenaires sont de type Alpha-numériques et comportent 15 caractères, y compris les 3 premières chiffres du plan comptable général. Les comptes généraux et autres comptes de tiers sont de type exclusivement numérique. |
Numéro de facture | Le numéro de facture est séquentiel et donné par le système. Dans la version du logiciel antérieure à Mai 2025, le numéro de facture est attribué à chaque nouvelle facture créée et est modifiable tant que la facture à le statut "en cours". Dans la version postérieure, les factures en cours ne sont pas numérotées. Le numéro de facture est attributé au moment de sa validation et n'est pas modifiable. |
Numéro de pièce | Le numéro de pièce est un numéro séquentiel attribué par le logiciel à chaque nouvelle écriture. Il n'est pas modifiable. Il vous permet de classer vos pièces justificatives dans l'ordre de saisie et de les retrouver plus facilement lors de vos recherches. Les écritures peuvent être supprimées tant quelles ne sont pas validées, ce qui entraine la suppression du numéro de pièce correspondant. Les pièces suivantes ne sont pas renumérotées. Il est donc tout à fait possible que la séquence de vos numéros de pièces comportent des trous. Cependant, ce fonctionnement est conforme à l'objectif de la numérotation des pièces, qui est, rappelons-le, le classement. le numéro de pièce, ne doit pas être confondu avec le numéro d'écriture. |
Numéro d'écriture comptable | Le numéro d'écriture comptable est un numéro séquentiel attribué par le logiciel, lors de la validation d'une écriture. Il est ininterompu, non modifiable. Le numéro d'écriture comptable est visible dans le fichier des écritures comptables, menu Comptabilité \ Editions comptables \ FEC. il ne doit pas être confondu avec le numéro de pièce comptable attibué lors de l'ajout d'une nouvelle écriture. |
ouverture ou création d'un exercice comptable | Dans macompta.fr, il n'est pas nécessaire de procéder à l'ouverture du nouvel exercice comptable.Les écritures peuvent être saisies sur l'exercice en cours ou les exercices suivants chronoloquement sans action particulière. Il est toutefois nécessaire de saisir vos écritures dans l'ordre chronologique. En effet, les reports à nouveaux sur le nouvel exercice se font automatiquement lors de la clôture de l'exercice précédent, qui devient non modifiable (sauf décloture). |
Personnalisation des factures | les factures éditées dans macompta.fr peuvent être personnalisées. Il existe plusieurs modèles mais le modèle 4 est le plus personalisable. vous pouvez importer votre logo. Les champs suivants peuvent être modifiés : titre du document, en-tête, mentions légales, Pièd de page. les titres des colonnes de lignes de la facture ne sont pas modifiables. L'affichage des champs suivants est optionnel pour une ligne d'article : référence, remise, prix TTC, total TTC, unités vendues. L'affichage de l'IBAN ou du RIB sur la facture est également optionnel. ces options sont déclarées dans le menu Mon dossier \ Devis Facturation \ Paramétrage \ Choisir et paramétrer mes documents commerciaux \ Factures. |
plan comptable | Lors de la création de votre dossier, en fonction de votre activité ou profession, un plan comptable simplifié est importé. De même si vous importez une balance comptable ou un FEC dans le menu Comptabilité \ Saisie débit crédit \ Opérations diverses, les comptes de votre balance ou de votre FEC seront automatiquement créés. Il n'est pas possible d'importer uniquement un plan comptable. Votre plan comptable peut être complété en cours de saisie ou en important de nouveaux comptes dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ Liste des comptes. Les comptes de TVA déductible de racine 4456 ou 4452 et les comptes de TVA collectée de racine 4457 sont créés dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ Comptes de TVA. Les comptes de Banque ou de Caisse supplémentaires sont créés dans les menus Mon Dossier \ Comptabilité \ Banque ou Caisse. NB : le premier compte de banque est créé automatiquement à la création du dossier. Le premier compte de caisse est créé automatiquement en activant l'option Caisse dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ Paramétrage \ Options de saisie. |
Rattachement d'un compte de TVA à un autre compte | Il est possible de rattacher un compte de TVA déductible à un compte de charge (compte de classe 6) ou d'immobilisation (compte de classe 2). Il est possible de rattacher un compte de TVA collectée à un compte de produit (classe 7). Cette opération se fait dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ Liste des comptes, puis modifier le compte pour sélectionner le compte de TVA concerné. Ce paramétrage vous permet de calculer automatiquement la TVA en cours de saisie simplifiée. Il n'est pas possible de rattacher un compte de TVA à un compte de tiers de type client ou fournisseur. En effet, la déduction est liée à l'opération d'achat (utilisation d'un compte 6 ou 2) et non à une dette (utilisation d'un compte fournisseur 401 ou 404). De même la TVA collectée est liée à une vente ou prestation de service (compte 7) et non à une créance client (compte 411). |
Reclassement ou réimputation d'écriture | pour reclasser ou réimputer une écriture qui n'a pas encore été validée il suffit de modifier cette écriture dans le journal dans lequel elle a été saisie. Dans le menu Comptabilité \ Editions comptables \ interrogation de compte et dans le menu Comptabilité \ Partenaires, vous pouvez retournez directement sur le journal de saisie en double cliquant sur l'écriture concernée. Une fonction de reclassement ou de réaffectation par lot des écritures est attendue prochainement. |
Remise sur facture | Actuellement une remise commerciale doit être indiquée sur la ligne d'article. Il n'est pas possible d'indiquer une remise globale dans un document commercial |
Report à nouveau | il n'est pas possible de saisir, de modifier ou de supprimer un report à nouveau. Reportez-vous aux réponses concernant le journal d'à nouveau ou à la reprise de comptabilité. |
Saisie des opérations courantes | On entend par « opérations courantes » les transactions quotidiennes : achat, vente, paiement. Elles constituent la majorité des écritures comptables. Elle peuvent être saisies dans les menus Comptabilité \ Saisie simplifiée \ Banque, Caisse, Factures clients ou Factures Fournisseur qui sont égalements appelés journaux comptables. Les écritures plus complexes de type Ecriture de liquidation de TVA, écritures de Paie et les écritures passées enfin d'exercice sont saisies dans le menu Comptabilité \ Saisie débit crédit |
validation d'une écriture | La validation d'une écriture est un processus irréversible. C'est une condition posée par le plan comptable général pour donner sa valeur probante à une comptabilité. En cas d'erreur, une écriture validée ne peut être modifiée. La validation de toutes les écritures se fait généralement lors de la clôture annuelle, dans le menu Comptabilité \ Edititions compables \ Clôturer exercice. Il est possible de valider des écritures pour une période donnée dans ce même menu. En cas d'erreur sur une écriture validée, si l'exercice est toujours ouvert, il est possible de passer une écriture correctrice (contrepassation, extourne ou reclassement). Pour cela, reportez-vous à la FAQ N° 426, écritures validées, comment les corriger. |
TVA dans les DOM | Pour gérer la tva dans les DOM dans macompta.fr, vous devez modifier les taux des comptes de TVA déductibles et collectées existants. Ce sont les taux métropole par défaut. Allez dans le menu Mon Dossier \ Comptabilité \ Comptes de TVA. Modifiez les comptes de TVA collectée : Cliquez sur le crayon pour le compte N° 4457... TVA collectée, remplacer le taux de 20 % par le taux de 8,5 % (Martinique, Guadeloupe, Réunion). Modifiez également le libellé du compte puis enregistrez. Modifiez également les comptes de TVA déductibles, comptes de N° 44562 et N° 44566. Le cas échéant, modifiez ou créez des comptes pour les opérations au taux réduit (2,10 %). Dans le menu Mon Dossier \ comptabilité \ Liste des comptes, mettez à jour le libellé des comptes de chiffre d'affaires qui font appel aux comptes modifiés. Pour la Guyane et Mayotte, vous devez paramétrer votre dossier fiscal sur : pas d'assujettissement à la TVA dans le menu Mon dossier \ Dossier fiscal \ Paramétrage |
Notes de frais | Les notes de frais correspondent aux dépenses de restauration, déplacement et autres frais engagés par un salarié, dirigeant et payés de sa poche. Elle sont enregistrées en comptabilité dans un compte salarié N° 421, entrepreneur individuel N° 108, associé N° 455 dans l'attente de leur remboursement. Si les frais ont été payés par la carte bancaire de la structure, les factures correspondantes doivent être enristrées dans un compte fournisseur, dans le menu Factures fournisseurs en saisie simplifiée. Les notes de frais peuvent être enregistrées de différentes manières dans macompta.fr : par saisie manuelle dans le menu Comptabilité \ Saisie simplifiée \ Notes de frais. Par import d'écritures dans un journal de frais dans le menu Comptabilité \ Saisie Débit Crédit après avoir créé un journal de ce type dans le menu Comptabilité \ Paramètres \ options de saisie. Notez que votre fichier doit comporter une écriture équilibrée avec les numéros de compte et les montants au débit et crédit. Il n'est pas possible d'importer une simple liste de frais. Vous pouvez également utilisez l'appli Notes de frais de macompta.fr qui vous permet de scanner vos notes de frais et de générer automatiquement les écritures correspondantes. |
Capitaux propres | Les capitaux propres representent les ressources de la société, ils reflètent sa valeur financière. Il s'agit des fonds apportés par les associés ou actionnaires lors de la création de la société auxquels s'ajoutent les bénéfices générés par son activité et non distribués en dividendes. Ils se composent du capital, des réserves, reports à nouveau, résultat, et autres réserves. Les capitaux propres sont enregistrés dans les comptes de classe N° 10. Pour enregistrer le capital de départ de la société, reportez-vous à la FAQ 203 - Ecritures de constitution, ou 200 - Reprise du solde bancaire de départ. Si vous voulez reprendre les capitaux propres afférents à une activité antérieure au passage sur macompta.fr, il faut reprendre l'ensemble des comptes précédents, actifs et passifs. Reportez-vous à la FAQ 202 ou 206 - Reprise de comptabilité avec import de la balance ou du FEC (Fichier des écritures comptables). |
Abonnement à macompta.fr | Dans quel compte comptabiliser l'abonnement payé à macompta.fr ? S'agissant de la location de logiciel, vous pouvez utiliser le compte N° 613 Locations, proposé par le plan comptable général. |
AN | AN signifie A nouveau. il s'agit des soldes des comptes reporté sur le nouvel exercice au moment de la clôture annuelle. Voir les mots clés Clôture et report à nouveau. |
OD | OD signifie Opérations diverses. Il s'agit des écritures comptables diverses autres que celles de banque, caisse, ventes ou achat. Par exemple les écritures de TVA ou les OD de paie. Pour passer ce type d'écriture il faut aller dans le journal d'OD, dans le menu Comptabilité, puis saisie débit crédit.
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Glossaire des termes comptables et de gestion
Explication du vocabulaire comptable et fiscal que vous trouverez dans les applications web et mobile macompta.fr
Mis à jour il y a plus de 2 mois