Pour rappel, nos FAQ 102 Bis - Comptabilité recettes et dépenses" et "102 Ter - Comptabilité créances et dettes expliquent en détail la différence entre ces deux types de comptabilité.
Il est possible de basculer :
De recettes/dépenses (trésorerie) vers créances/dettes (engagement)
De créances/dettes (engagement) vers recettes/dépenses (trésorerie)
⚠️ Il est important de procéder avec méthode pour éviter les doublons ou les manques dans vos écritures comptables.
Quand effectuer la bascule ?
Idéalement : en fin d’exercice ou début d’exercice comptable.
Si en cours d’année : en fin de mois ou début du mois suivant.
1. Passage de recettes/dépenses → créances/dettes
Avant la bascule, seules les factures payées sont comptabilisées. Après la bascule, les factures sont enregistrées dès leur réception.
À faire :
Dans Paramètres > Comptabilité > Type de comptabilité, choisissez Créances / Dettes.
Collectez toutes les factures non payées (clients et fournisseurs) à la date de bascule.
Saisissez-les dans Comptabilité > Saisie simplifiée > Factures fournisseurs à la date de bascule.
À partir de cette date :
Saisissez toutes les factures dès réception dans le menu Factures.
Imputez les règlements dans les comptes clients/fournisseurs (et non plus en comptes de recettes/dépenses).
2. Passage de créances/dettes → recettes/dépenses
Avant la bascule, toutes les factures sont comptabilisées, même non payées. Après la bascule, seules les factures payées sont comptabilisées.
À faire :
Éditez le grand livre des factures non lettrées depuis Comptabilité > Éditions comptables > Grand livre.
Annulez toutes les factures non payées en enregistrant des avoirs (montants négatifs) dans Comptabilité > Saisie simplifiée > Factures clients/fournisseurs.
Contrôlez que les comptes clients/fournisseurs sont soldés dans Comptabilité > Partenaires.
Changez le paramétrage dans Paramètres > Comptabilité > Type de comptabilité.
À partir de cette date :
La validation des factures dans le logiciel Facturation ne génère plus d’écritures comptables.
Affectez les paiements directement dans les comptes de recettes/dépenses.